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问题:

下列各项中,体现内部控制的固有局限性的有

答案:

管理层与客户签订背后协议,修改标准的销售合同条款和条件#由于负责复核信息的人员不了解复核的目的或没有采取适当的措施,例外报告没有得到有效使用#管理层凌驾于旨在识别和报告超过赊销信用额度交易的控制之上#控制的设计和修改可能存在失误而导致内部控制失效