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问题:

请简要描述客户尽职调查的步骤和内容。

答案:

客户尽职调查是指金融机构对客户进行调查和审查,以识别其身份、业务背景、风险特征等信息,并评估与其业务关系相关的洗钱和恐怖融资风险。基本步骤包括:确定客户身份、收集客户信息、分析客户风险、审查客户交易、监测客户活动。内容主要包括:客户基本信息、业务评估、交易背景、经济实体的形成过程等。调查结果应进行记录和存档,以备监管要求和内部审计。